종합소득세 (납부기간,계산기,환급금)

종합소득세란?

종합소득세는 개인에게 귀속되는 다양한 소득을 하나로 합산해 과세하는 누진세입니다. 우리나라에서는 종합소득세 제도를 운영하고 있지만, 모든 소득을 종합하는 것은 아닙니다.

 

직장인은 근로소득, 개인사업자는 사업소득을 중심으로 연간 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등 6가지 소득을 합산해 종합소득을 계산합니다.

 

이자 및 배당 소득: 연간 합산액이 2000만 원을 초과하는 경우 종합소득세 과세 대상이며, 2000만 원 이하의 경우에는 15.4%의 원천징수로 끝납니다. 아래에서 빠르게 환급을 알아 보실수 있습니다.

 

 

종합소득세 신고 대상

다음과 같은 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

1. 근로소득: 근로소득 외에 부업이나 별도의 금융소득(이자, 배당 소득)이 있다면 종합소득세 신고 대상입니다.
2. 사업소득: 자영업자와 프리랜서의 사업소득, 부동산 임대소득 등이 포함됩니다.
3. 이자 및 배당소득: 직전년도 금융소득(이자 및 배당소득)이 2000만 원을 초과할 경우 종합소득세를 신고해야 합니다.
4. 연금 및 기타소득: 공적 연금이나 일시적인 기타소득이 일정 금액을 초과하면 신고 대상입니다.

종합소득세 신고 기간 및 방법

• 신고 기간: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지. 이 기간에 국세청 홈택스 또는 세무서에서 신고할 수 있습니다.
• 납부 기간: 신고 마감일로부터 1개월 내인 6월 30일까지 납부해야 합니다.
• 아래에서 빠르게 간편 신고 알아보기 가능합니다.

신고 방법

1. 국세청 홈택스:
   • 인터넷을 통해 쉽게 종합소득세 신고를 할 수 있습니다.
   • '종합소득세 신고 안내'를 따라 자료를 입력하고 신고합니다.
2. 세무서 방문:
   • 가까운 세무서에서 신고서를 작성해 직접 제출할 수 있습니다.
   • 세무서 직원의 안내를 받을 수 있어 초보자에게 적합합니다.

금융소득자의 종합소득세 신고 방법

금융소득자의 종합소득세 신고 방법은 크게 두 가지로 나뉩니다: 국세청 홈택스를 이용하는 방법과 세무서를 직접 방문하는 방법입니다.

1. 국세청 홈택스 이용 방법

• 사전 준비: 금융 소득, 사업 소득, 임대 소득, 기타 소득, 연금 소득 등의 자료를 준비하세요.
• 신고 절차:
  • 홈택스 로그인 후 '종합소득세 신고' 메뉴에 접속합니다.
  • 각 소득 항목별로 신고서를 작성합니다. 금융소득의 경우 국세청 시스템에 연계된 자료가 미리 제공됩니다.
  • 필요한 자료를 모두 입력하고 검토한 후 최종적으로 신고서를 제출합니다.
   

2. 세무서 방문 신고

• 사전 준비: 신고 대상 소득 자료를 미리 준비합니다.
• 신고 절차:
  • 가까운 세무서를 방문하여 신고서를 작성하고, 국세청 직원의 안내에 따라 제출합니다.
  • 세무서에서 직접 상담을 받을 수 있어 서류 작성이 어려운 경우 도움을 받을 수 있습니다.

https://www.findsemusa.com/service/taxcal/IncomeTaxCalc.do

 

 

소득세계산기

금융소득에 따른 종합소득세 과세 기준

• 이자 및 배당 소득: 연간 합산액이 2000만 원을 초과하는 경우 종합소득세 신고 대상에 포함됩니다.

참고 사항

• 이외에도 사업 소득자, 부동산 임대 소득자, 기타 소득자, 연금 소득자는 각자의 소득 유형에 따른 신고 기준에 따라 종합소득세 신고를 진행해야 합니다.

종합소득세 신고 및 납부 일정

• 신고 기간: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다.
• 납부 기한: 신고 마감일로부터 1개월 내인 6월 30일까지 납부해야 합니다.

종합소득세 신고 제외 대상

1. 근로소득만 있는 직장인: 이미 연말정산을 완료한 경우.
2. 퇴직소득 및 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우.
3. 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우.
4. 연간 기타 소득이 300만 원 이하이며 분리과세를 선택한 경우.
5. 수입금액이 7,500만 원 미만이며 다른 소득이 없는 보험모집인, 방문판매원, 계약배달원으로 연말정산을 완료한 경우.

종합소득세 신고 및 납부 기간

• 신고 기간: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지.
• 납부 기간: 신고 마감일로부터 1개월 내인 6월 30일까지.

예외 적용 기간

1. 성실신고확인서 제출자: 6월 30일까지.
2. 국외 이전을 위해 출국하는 경우: 출국일 전날까지.
3. 거주자 사망 시: 상속 개시일이 속한 달 말일부터 6개월 이내.

종합소득세 신고 방법

1. 인터넷 홈택스 전자 신고
   • 홈택스에 접속 후 로그인합니다.https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml
   • '세금신고 > 종합소득세 신고 > 신고서 선택, 정기신고 작성'으로 이동합니다.
   • 신고서를 작성하고 제출한 후 지방소득세도 함께 신고합니다.
2. 모바일 홈택스 전자 신고
   • '홈택스 앱'을 설치하고 로그인합니다.
     https://play.google.com/store/apps/details?id=kr.go.nts.android
   • '세금신고 > 종합소득세 신고 > 신고서 선택, 정기신고 작성'으로 이동합니다.
   • 신고서를 작성하고 제출한 후 지방소득세도 신고합니다.
3. 서면 신고
   • 국세청 홈페이지에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에서 비치된 서식을 작성합니다.
   • 우편이나 세무서 민원실을 통해 서면 신고서를 접수합니다.
4. 세무대리인 활용
   • 장부 작성과 같은 전문가의 도움이 필요한 경우, 세무대리인의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.

 

 

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국세청 홈택스

종합소득세 납부 방법

1. 인터넷 홈택스 전자 납부
   • 홈택스 로그인 후 '납부･고지･환급 > 세금납부 > 납부할 세액 조회/납부'로 이동합니다.
   • 결제 수단을 선택해 (계좌이체, 신용카드, 간편결제 등) 납부합니다.
2. 카드로택스 및 인터넷지로 납부
   • 카드로택스 또는 인터넷지로에 로그인합니다.
   • 국세 납부 메뉴에서 결제 수단을 선택하여 납부합니다.
3. 은행 등 방문 납부
   • 전자 신고 후 납부서를 출력하거나 서식에 필요한 정보를 기재합니다.
   • 우체국 또는 은행에서 직접 납부합니다.

 

신청 방법

 

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